养老保险入统筹账户好还是个人账户好？

关于基本养老保险我国实行的是统筹账户和个人账户相结合的方式。很多人不太愿意将自己的养老金划在统筹账户里，觉得所有钱的都发放至个人账户才好，这样真的是最好的方式吗？

对于养老保险个人账户，我们从表面来看其实非常好理解。一句话来概括就是，国家为每个参加基本养老保险的参保人建立一个个人账户，类似于银行储蓄账户，养老保险缴费有一部分计入个人账户，这样便可以实现养老金的积累。

进入个人账户的资金，每年会产生规定的利息。

不只是个人账户有利息，从《社会保险法》中我们可以看到：个人账户储存额属于参保人个人所有——个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。

这样一来，养老保险缴费进了个人账户就是自己的了，没人能够带走。所以，群众对养老保险缴费进入个人账户的接受程度还是挺高的。

但有一点需要注意的是，养老保险缴费并不是全部计入个人账户，其中会有一大部分进入统筹账户。对于在职职工参保，单位缴费部分全部进入统筹账户;对于灵活就业人员参保，一般个人缴费的60%进入统筹账户。

养老保险缴费，不管是单位缴费还是个人缴费，实际上都是参保人的钱，那为何还要进入统筹账户呢？有的朋友就感到奇怪了，认为自己的养老金充公了。

其实，按照我国退休基本养老金的计算公式，参保人退休养老金最少要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，一部分人还会有过渡养老金。其中，个人账户养老金来自于个人账户。

现在就有一个问题：退休基本养老金构成中的基础养老金和过渡养老金，是从哪里出钱呢?

毫无疑问，这两部钱都要从统筹账户上支出。统筹账户不仅要接受参保人缴费中的一部分，而且要接受国家财政补贴、国有资本划转、投资收益等等，形成社保基金，以此用来发放基础养老金(统筹养老金)、过渡养老金，还要发放参保人身故后的丧葬费、家属抚恤金、救济金等。

假如没有统筹账户，没有基础养老金跟社平工资挂钩随之而水涨船高，单纯依靠个人账户的积累和增值能力，如何能够确保退休人员养老金水平持续提高呢?

以上，我们解释清楚了统筹账户的功能和意义，我想大家应该明白：对于退休养老金的水平高低而言，统筹账户实在是比个人账户更重要，更具有决定性意义。

既然如此，由统筹账户支出的基础养老金是一个什么计算办法呢?

根据上图中的公式1，基础养老金的高低由社平工资、个人缴费指数、缴费时间三个要素来确定。

下面，我们举一个具体的例子，来演示一下。

基本情况：QD市钱女士2001年4月开始投保城镇职工基本养老保险，到2021年底45岁符合退休条件。

第一，社平工资

计算退休养老金，需要使用退休上一年度的社平工资。钱女士2021年退休，就需要用到2020年的社平工资。

QD市2000年社平工资是840元/月，到2018年社平工资为5733元/月，这是历史数据。

对于2019~2020年的社平工资，我们根据历史数据推算，按照年均增长8%计算，则2020年社平工资将达到6687元/月。

第二，缴费指数

(1)缴费指数的确定，使用以下公式：

缴费指数=缴费基数÷社平工资

为此，需要收集整理年收入、缴费金额、社平工资有关数据。

例如，钱女士2017年年收入为40956元，则

个人缴费基数=40956÷12=3413元。

而2017年的社平工资为5309元，所以她2018年的缴费指数为：

3413÷5309=0.643。

(2)如果没有年收入数据，也可以通过工资条上的养老保险个人缴费金额来倒算缴费基数、缴费指数。

例如，钱女士2018年每月缴养老保险费273.04元，则

缴费基数=273.04÷8%=3413元，

缴费指数=3413÷5309=0.643。

计算结果与上面第一种办法一样。

同样的办法，计算她参保各年度的缴费指数，然后进行算术平均，得出个人平均缴费指数，最终结果为0.776。

具体数据如下表：

在此要说明两点：

(1)注意缴费基数上下限。

一般规定社平工资的60%为缴费基数的下限、社平工资的300%为缴费基数的上限。

对于在职职工，需要用上一年度年收入除以12计算出来月平均收入，如果月平均收入在社平工资60~300%的范围内，则缴费基数就月收入，缴费指数为月平均收入除以社平工资;如果月平均收入低于社平工资的60%，则缴费基数为社平工资的60%，缴费指数为0.6;如果月平均收入高于社平工资的300%，则缴费基数为社平工资的300%，缴费指数为3.0。

对于灵活就业人员而言，参保时选择的缴费基数档次比例数，在数值上即等于其缴费指数。比如缴费档次选择60%，则缴费指数为0.6。

(2)预估缴费指数。

钱女士2021年底退休领养老金，需要估算她2020-2021年的缴费情况。为此，在计算时我们假定2020和2021年的缴费指数均为0.6。

第三，缴费时间

钱女士自2001年4月开始缴费，一直交到2021年12月，合计缴费249个月。

则缴费时间为249÷12=20.75年。

现在汇总一下，我们已经得到了以下数据：

(1)退休上一年度2020年社平工资≈6687元/月;

(2)个人平均缴费指数≈0.776;

(3)缴费时间为=20.75年。

把以上三个参数输入计算公式1，即：

基础养老金=6687×(1+0.776)÷2×20.75×1%≈1232元/月。

本文解释和说明了统筹账户存在的意义和重要作用，并通过一个具体案例，演示了从统筹账户支出基础养老金的计算过程。

其实，就本例数据而言，钱女士的基础养老金约是1232元，而个人账户养老金只有约344元，两部分相加1576元是其退休时的基本养老金。这也就是说，她退休养老金的78%来自统筹账户，而来自个人账户的部分才只有22%的比例。

这个案例进一步验证了，我们上面强调的结论：统筹账户比个人账户更重要。如果大家之后还有其他的养老保险问题，都可以来咨询壹人事的客服哟~

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